Operadores de restaurantes experientes administram de perto as entradas e os fluxos de dinheiro através de seus negócios. O gerenciamento de som do dinheiro disponível é fundamental para a capacidade de pagar salários, manter as luzes acesas, armazenar o walk-in e fazer distribuições aos proprietários.
O documento financeiro que resume essas transações é conhecido como demonstração de fluxo de caixa do restaurante. Um entendimento deste documento é importante não apenas para o seu contador, mas também para proprietários e gerentes. Depois de interpretar sua declaração de fluxo de caixa, você estará em posição de projetar com mais precisão a futura saúde financeira do restaurante.
O que é uma demonstração de fluxo de caixa?
The restaurant cash flow statement records incoming and outgoing cash over a defined period of time, typically a quarter or fiscal year.
Simplificando, o fluxo de caixa do seu restaurante é lucro obtido menos todos os custos operacionais. O lucro é todo o dinheiro restante após o pagamento de todas as despesas, enquanto o fluxo de caixa do restaurante é o fluxo de dinheiro (vendas, contas a receber etc.) e de (despesas, custos operacionais etc.) o restaurante.
também representa como o Balanço patrimonial e P&L Trabalhe juntos para impactar suas contas de dinheiro e operação.
Como os restaurantes não operam inteiramente em dinheiro, geralmente é difícil encontrar sua posição em dinheiro da demonstração de receita e despesa e do balanço patrimonial.
Caixa recebida inclui receita obtida com vendas de alimentos e bebidas, mercadorias, receita de aluguel, além de fontes menos comuns, como renda de empréstimos, ativos financeiros e investimentos de proprietários e parceiros.
Registros de caixa de saída pagamentos feitos por salários e salários, despesas operacionais, como utilitários e serviço de lavanderia e despesas financeiras, como pagamentos de dividendos. Os operadores de restaurantes podem usar a demonstração do fluxo de caixa? Os operadores podem utilizar a demonstração do fluxo de caixa
By accounting convention, the cash flow statement is divided into three parts, cash flow operating activities, investing activities, and financing activities.
What does a Cash Flow Statement Show?
How can Restaurant Operators use the Cash Flow Statement? Operators can utilize the cash flow statement both Interna e externamente.
para Propósitos internos, os operadores devem revisar a declaração todo período para entender para onde o dinheiro está indo e de onde vem. Algumas perguntas a serem feitas incluem:
- Houve alguma compra ou empréstimos grandes realizados no negócio?
- Was the operational cash provided enough to cover the large asset purchase or payment on the note?
For external uses, banks use the cash flow statement to decide on the creditworthiness of the business.
Eles podem estar procurando aprender itens como o restaurante ganha dinheiro suficiente para cobrir seus passivos atuais através das operações? Ou, de onde exatamente é o dinheiro?
The Relationships Between Your Restaurant Financial Statements
Restaurant Cash Flow Statement:
Displays the cash activities from both the balance sheet and the Income & Expense Statement.
Representa uma combinação de atividades resultantes das operações diárias ilustradas na declaração de receita e despesa (P&L) e nas atividades gerais e "saúde" da empresa, conforme representado no balanço.
Uma demonstração de fluxo de caixa do restaurante demonstra o efeito que as entradas de caixa e saídas de caixa têm na posição de caixa da empresa. (Nós nos aprofundaremos no detalhamento da demonstração do fluxo de caixa ao longo do artigo).
Income & Expense Statement or Profit and Loss Statement (P & L):
Reports on the business’s day-to-day operations for a set time frame.
O P&L começa com toda a receita de suas vendas no restaurante. Nem todas as vendas fornecem dinheiro ao banco no mesmo dia da venda-por exemplo, serviços de entrega de A/R e de terceiros.
Subtraia as despesas operacionais - de mão -de -obra, compras de alimentos e custos de operação direta, administrativos e custos de ocupação.
Embora as despesas possam ser registradas em tempo real ao pagar seus fornecedores, o fornecedor pode não ganhar dinheiro que cheque por várias semanas-portanto, embora a despesa seja contabilizada, o dinheiro ainda está em seu banco.
O valor restante após a receita e as despesas são registradas é o seu lucro e perda líquido para os negócios dentro desse período
Balanço do restaurante:
O balanço representa a saúde financeira dos negócios.
it começa com seus ativos, ou o que você possui; Itens como o seu banco de casa, contas operacionais em dinheiro e grandes compras de ativos, como Móveis, equipamentos, e melhorias de arrendamento.
A partir daí, seu balanço vai para responsabilidades ou o que você deve; Itens como suas contas a pagar, contas fiscais, cartões de crédito e dívida de longo prazo.
Por fim, o balanço mostrará quaisquer dividendos, lucros retidos, bem como seu lucro e perda líquidos.
enquanto o P&L e Balanço é fundamental para entender sua saúde financeira, eles em si mesmos não mostram os verdadeiros impactos do dinheiro. O
How do cash inflows and outflows affect your business?
WATCH THE Vídeo completo Abaixo:
Como ler uma declaração de fluxo de caixa? Balanço de semanas. As atividades operacionais incluem a receita gerada a partir de vendas de alimentos e bebidas, vendas de mercadorias e recibos de aluguel.
Let’s begin by first breaking down the Cash Flow Statement into all of its smaller parts…
Cash Beginning Balance
The Cash Beginning Balance represents the total balance of all readily available cash accounts from the previous weeks’ balance sheet.
Cash Flow Operating Activities
Cash flow from Operating Activities lists the transactions that form your average restaurant’s bulk of cash flows. Operating activities include the revenue generated from food and beverage sales, merchandise sales, and rental receipts.
Além disso, ele registra salários e salários, compras de inventário, todas as despesas diversas de manter as luzes acesas e as portas abertas e alterações nas contas a receber e Contas a pagar.
Lucro ou perda líquida
O lucro/perda líquido mostrado na declaração de fluxo de caixa não é o que se reflete em sua conta bancária. No exemplo do snippet abaixo, as despesas excederam a receita do período, no entanto, YTD, ainda há lucro. Há uma diminuição relacionada no fluxo de caixa quando há aumentos nos ativos.
Assets
Assets are what you own. There is a related decrease in cash flow when there are increases in assets.
Exemplo: O inventário na prateleira é dinheiro que não está no banco - um aumento no ativo do inventário é uma diminuição no dinheiro no banco.
Passivos
O passivo é o que você deve. Quando há um aumento no passivo, também há um aumento no fluxo de caixa.
Exemplo: Os cartões -presente são um aumento para dinheiro quando são vendidos, mas uma diminuição do dinheiro quando são resgatados - isso é importante considerar ao prever fluxo de caixa durante os meses lentos.
Atividade do investidor
Caixa marcada em atividades de investimento abrange mudanças nos ativos, como a compra ou venda de terras, compra ou venda de equipamentos, empréstimos a fornecedores e alterações nas participações de ações e valores mobiliários.
Em seu restaurante comum, é mais provável que você veja transações de caixa para despesas, como fogões de cozinha e geladeiras nesta seção da demonstração do fluxo de caixa.
Quando há aumentos nas atividades dos investidores, há reduções no fluxo de caixa.
Exemplo: As melhorias de arrendamento diminuirão o dinheiro para pagar pelas melhorias - prevê cronogramas de manutenção preventiva e grandes despesas ao prever fluxo de caixa para essas despesas. É aqui que
Financing Activity
Investments from partners and owners, as well as payments of dividends, constitute Financing Activities. This is where Investimentos diretos de dinheiro na empresa aparecem, além de retiradas/distribuições para os proprietários. Quando há um aumento na atividade de financiamento, também há um aumento no fluxo de caixa.
Exemplo: Um empréstimo traz dinheiro para os negócios, aumentando o dinheiro e aumentando a responsabilidade - deve ser considerada no pagamento do empréstimo versus fluxo de caixa disponível, especialmente se o empréstimo tiver um cronograma de pagamento variável. Aumentar/diminuir o dinheiro resultante diretamente das atividades de operação, investimento e financiamento. O saldo final de caixa, no entanto, mostra o dinheiro total prontamente disponível do balanço atual.
Ending Cash Balance – How Are These Numbers Generated?
An increase or decrease in cash represents the total increase/decrease of cash resulting directly from Operating, Investing, and Financing Activities. The ending cash balance, however, showcases the total readily available cash from the current Balance Sheet.
Como calcular a demonstração do fluxo de caixa? acima. Também pode ser medido pelas alterações em suas contas de ativo e responsabilidade. Esse método de fluxo de caixa é usado por empresas que são executadas em dinheiro contábil.
There are two approaches to the calculation of the cash flow statement, indirect and direct.
Statement of Cash Flows Direct Method
The direct calculation can be as simple as the summing up of all the positive and negative cash transactions in each of the three sections of the cash flow statement, as described above. It can also be measured by the changes in your asset and liability accounts. This cash flow method is used by businesses that are run on a cash accounting basis.
Declaração dos fluxos de caixa Método indireto
, enquanto a declaração indireta do método do cálculo dos fluxos de caixa envolve fazer adições e subtrações à demonstração de resultados com base em transações em dinheiro e não monetário para chegar à sua demonstração de fluxo de caixa.
Para as transações que não são em dinheiro, seu contador consultará seu balanço patrimonial, registrando alterações nos ativos e passivos. Observe que as contas a receber (AR) são adicionadas aos ganhos líquidos, enquanto os aumentos de AR são deduzidos. Este método é usado por empresas que executam sua contabilidade de acordo com o exemplo. Comece com todo o dinheiro que entra no seu restaurante - isso inclui vendas regulares de menus, renda de mercadorias, renda de catering, promoções e todo o outro dinheiro que você deve. Pagamentos de empréstimos, aluguel, serviços públicos, folha de pagamento e impostos,
Restaurant Cash Inflow & Outflow Example
Let’s look at a cash inflow & outflow example to fully grasp your restaurant cash flow statement. Start with all money coming into your restaurant – this includes regular menu sales, merchandise income, income from catering, promos, and all other money you’re owed.
Now, calculate all outgoing cash; loan payments, rent, utilities, payroll & taxes, Inventário Despesas, suprimentos, pagamentos regulares e muito mais.
Ao descobrir a saída de caixa para o seu fluxo de caixa do restaurante, não se esqueça de despesas atípicas, como despesas de capital, folha de pagamento de horas extras e custos semelhantes. US $ 30.000. Isso ajuda a garantir que você sempre tenha a imagem mais precisa das finanças do seu restaurante. Para restaurantes, isso significa principalmente vendas de alimentos e bebidas (entradas) e salários e despesas operacionais (saídas). Em grande parte, são dados que vive em sua solução de PDV.
If your cash inflow equals $85,000 for a fixed accounting period (weekly, bi-weekly, monthly, etc.), and your outflow is $55,000 for the same period, your restaurant cash flow statement will show $30,000.
RASI recommends the smallest possible reporting window of one week for all financial reporting, including for your restaurant cash flow management. This helps ensure you always have the most accurate picture of your restaurant’s finances.
How does software help calculate your restaurant cash flow statement?
The foundation of restaurant cashflow analysis is accurate data on your cash inflows and outflows. For restaurants, that mostly means food and beverage sales (inflows) and wages and operating expenses (outflows). To a large extent, this is data that lives in your POS solution.
Para fazer um trabalho rápido da sua declaração de fluxo de caixa, você deseja que o software de contabilidade de restaurantes se integra ao seu POS e retire os dados para facilitar a categorização e a revisão. O software de Rasi é notável por se destacar nesta função. Idealmente, essas informações devem residir dentro do mesmo conjunto de software que você usa para analisar dados de POS. Uma solução de contabilidade de restaurante integrada coloca suas transações AR e AP ao lado da renda, para fornecer uma visão geral abrangente de suas contas.
Beyond POS data, a cash flow statement requires tracking your accounts receivable (AR) and accounts payable (AP). Ideally, this information should reside inside the same software suite you use to analyze POS data. An integrated restaurant accounting solution puts your AR and AP transactions alongside income, to give you a comprehensive overview of your accounts.
A próxima peça de quebra -cabeça na imagem financeira da sua empresa é a folha de pagamento. O registro dos salários e salários que você paga é uma grande parte das saídas de caixa que se enquadram na seção de atividades operacionais da demonstração do fluxo de caixa. Uma solução de contabilidade de restaurantes adequadamente abrangente, como a Rasi, também gerenciará sua folha de pagamento.
Como sua declaração de fluxo de caixa ajuda com o lucro do restaurante? Ele registra se suas entradas de caixa são maiores que suas saídas (chave para lucratividade) e mostra quais fundos estão disponíveis para investimento nos negócios, como compras de equipamentos.
As we’ve shown throughout this article, the cash flow statement for a restaurant is a concise summation of the use of cash by your operation. It records whether your cash inflows are larger than your outflows (key for profitability) and shows you what funds are available for investment in the business, such as equipment purchases.
A declaração de fluxo de caixa também é muito útil como um indicador de geração de dinheiro suficiente para realizar expansão, pois os bancos desejam ver um fluxo de caixa saudável do seu restaurante principal antes de aprovar empréstimos para locais adicionais.
Sua declaração de fluxo de caixa é uma medida regular, em conjunto com a demonstração do resultado e o balanço, da qualidade em evolução de suas finanças. Como um grupo, essas demonstrações financeiras permitem que as operadoras façam mudanças operacionais totalmente informadas que impulsionam a lucratividade nos negócios. Software abrangente de Rasi
How to choose software to keep on top of your cash flow statement
To easily calculate your cash flow statement, you need a complete solution for restaurant accounting. RASI’s comprehensive software Integra dados poss, Inventário, Management, payroll, cash management, and operational metrics, eliminando a entrada manual de dados e fornecendo um único ponto de acesso para todos os dados do seu restaurante.
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