Every restaurant operator should review the Cash Flow Statement regularmente. Pode ser uma ferramenta incrivelmente valiosa para o seu negócio, se usada corretamente. Proprietários e operadores de restaurantes se acostumaram a revisar o Balanço e P & L, mas na grade de foco em todos os aspectos do restaurante que precisam de atenção, a declaração de caixa geralmente se perde na mistura. Curva:
Flattening The Cash Flow Curve:
Os restaurantes estão em uma situação exclusivamente difícil quando comparados a outros segmentos de negócios. Muitos eventos de impacto no fluxo de caixa tornam o gerenciamento de uma conta bancária (o mais importante é extraordinariamente difícil de uma conta bancária) ao longo do ano. Além disso, as vendas de cartões -presente têm um impacto extremamente positivo quando você as vende, mas afeta negativamente o dinheiro quando resgatado. Como os proprietários e operadores de restaurantes aprenderam recentemente, uma pandemia com restrições do governo pode testar até as operações mais bem-sucedidas. Um bom gerente de finanças será estratégico sobre os eventos de impacto em dinheiro sobre os quais têm mais controle; Os exemplos incluem:
Firstly, there are natural sales affecting trends that significantly affect your guest traffic-holiday sales, weather, back to school, and patio sales, to name a few. Additionally, gift card sales have a hugely positive impact when you sell them but negatively impact cash when redeemed. As restaurant owners and operators have recently learned, a pandemic with government restrictions can test even the most successful operations.
Being strategic with cash-impacting events that you have the most control over will help flatten the curve and mitigate the impact of unexpected cash-affecting events. A good finance manager is going to be strategic about the cash impacting events they have the most control over; examples include:
• Quando estou pagando meu empréstimo?
• Quando estou mergulhando no meu loc?
• Quando esse crédito tributário atingirá? Achate a curva e o gráfico de ekg do seu saldo bancário (como visto acima). Isso pode parecer óbvio, mas muitos restaurantes aprendem isso da maneira mais difícil e são forçados a reagir a baixos saldos de contas bancárias, em vez de serem proativas. Quando a erupção cutânea, é mais provável que você tome más decisões de negócios, como optar por empréstimos predatórios de taxa de juros altos que o recebem rapidamente. O planejamento adequado ajudará a evitar isso! Esses pontos podem ser significativamente diferentes agora do que há dois anos, portanto, manter -se atualizado em seus números de equilíbrio é sempre uma prática recomendada. Um ponto de equilíbrio fatores em sua variável e custos fixos e mostra o que você precisa recuperar nas vendas para parecer uniforme.
• When should I invest more in my business, and when should I purchase capital expenditures?
If you can strategically plan around cash-impacting events, you will be able to flatten the curve and the EKG chart of your bank balance (as seen above). This may seem obvious, but too many restaurants learn this the hard way and are forced to react to low bank account balances instead of being proactive. When rash, you are more likely to make poor business decisions, like going for predatory high-interest rate loans that get you the cash quickly. Proper planning will help to prevent this!
Forecasting & Budgeting
To successfully create a precise budget or properly forecast sales, you must be knowledgeable about your breakeven points when it comes to sales. These points may be significantly different now than they were two years ago, so keeping up to date on your breakeven numbers is always a best practice. A breakeven factors in your variable and fixed costs and showcases what you need to recoup in sales to break even.
Existem dois tipos de quebra de um restaurante que deve estar revisando:
- Um brea -poke de fluxo de caixa: um breakevenil de fluxo de caixa não apenas fatores na sua lucratividade do restaurante, mas também em sua manutenção de dívida, a assistência do governo e qualquer outra coisa que não apareça na sua manutenção de uma estratégia de gestão do governo. está determinando o seguinte: "Meu restaurante pode se apoiar operacionalmente por conta própria de dois pés?" Esta é uma atividade importante para qualquer restaurante e ajuda a determinar orçamentos, metas e diretrizes operacionais. Isso pode ser rastreado por semana a semana e base de período para determinar o desempenho de seus objetivos em comparação com seus objetivos. No entanto, seu orçamento geral para o ano não mudaria, então você ainda pretende atingir seu custo orçamentado. Previsão e ajuste com base nas vendas reais permitem atingir suas metas de orçamento continuamente. Se o balanço patrimonial for impreciso, as chances são de que o seu
- An operational breakeven: The breakeven from an operational standpoint is determining the following: “Can my restaurant OPERATIONALLY stand on its own two feet?” This is an important activity for any restaurant and helps you determine budgets, goals, and operational directives.
A budget allows you to set goals for your team and plan expectations for costs and revenue despite small adjustments within a period. This can be tracked on a week-by-week and period-to-period basis to determine how well you’re performing in compared to your goals.
For example, If it snows and you don’t hit your target for a specific week, that’s when you would utilize a forecast to ensure proper spending based on actual sales. However, your overall budget for the year wouldn’t change, so you would still aim to hit your budgeted cost. Forecasting and adjusting based on actual sales allows you to hit your budget goals continuously.
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The Balance Sheet
The Balance Sheet is one of the most important financial statements as it shows the business’s true worth. If the Balance Sheet is inaccurate, the chances are that your P&L e a demonstração do fluxo de caixa também são imprecisas e mais vezes do que não, o resultado não está a seu favor, pois estão faltando as despesas. As imprecisões podem levar a problemas de fluxo de caixa; portanto, verificar constantemente os saldos nas principais contas é fundamental para o seu negócio. Se não for monitorado, o House Bank pode ser um problema para transações aleatórias. Ficar de olho nesse saldo mantém seus operadores honestos e evita roubo. Esta conta nunca deve manter um saldo se você estiver fazendo folha de pagamento semanal. Manter essa conta clara evita discrepâncias de auditoria e horas de pesquisa. O planejamento para isso, principalmente nos feriados, é fundamental para o fluxo de caixa.
Reviewing Current Assets:
- When reviewing current assets, verify that your House Bank reflects your restaurant’s true balance of cash. If not monitored, House Bank can be a catch-all for random transactions. Keeping an eye on this balance keeps your operators honest and prevents theft.
- If you have outstanding House Accounts or Accounts Receivable, it’s best to immediately collect that payment to increase cash flow and verify outstanding balances.
Reviewing Liabilities:
- When reviewing liabilities, you should always keep your eyes on your Credit Card Tips account. This account should never hold a balance if you are doing weekly payroll. Keeping this account clear avoids audit discrepancies and hours of research.
- Gift Cards payable will show you the value waiting to be redeemed. Planning for this, primarily through the holidays, is critical for cash flow. Este é o dinheiro que você já recebeu, mas não haverá dinheiro chegando quando o produto sair. Se você encontrar um saldo negativo refletido em um cartão de crédito a pagar, isso pode significar que você tem despesas que não foram refletidas adequadamente em seu P&L. Gerenciar o inventário é um equilíbrio entre garantir que você tenha o que precisa para cuidar de seus convidados e de sua equipe e não inflar inventário nas prateleiras, o que afeta negativamente o fluxo de caixa. Se você nunca realizou inventário, verifique se está utilizando um orçamento em declínio dos gastos semana a semana com base em suas novas vendas antecipadas, para não comprar excessivamente. Uma revisão de demonstração financeira passa por cada linha do seu balanço para confirmar o saldo. A realização desses tipos de revisões permite o isolamento e a limpeza de qualquer imprecisão, permitindo que você obtenha um verdadeiro entendimento do que está vivendo no seu balanço, enquanto realmente entende esses saldos atuais. Além disso, as revisões de demonstrações financeiras mostram oportunidades de treinamento para sua equipe e por que certos ajustes podem ter sido feitos. precisão
- Finally, verify that the credit card balances reflected match your most current Credit Card Statements. If you find a negative balance reflected on a credit card payable, that could mean you have expenses that haven’t been appropriately reflected on your P&L.
Reviewing Inventory Levels:
Another great tactic for increasing cash flow is reviewing your current inventory levels. Managing inventory is a balance between ensuring you have what you need to take care of your guests and your team and not inflating inventory on the shelves, which negatively impacts cash flow. If you’ve never performed inventory, make sure you’re utilizing a declining spending budget week-over-week based on your new anticipated sales, so you are not over-purchasing.
Financial Statement Review:
Owners and operators should be reviewing cash flow each period. A Financial Statement Review goes through each line of your balance sheet to confirm the balance. Conducting these types of reviews enables the isolation and cleanup of any inaccuracies, allowing you to gain a true understanding of what is living on your balance sheet while actually understanding those current balances. Additionally, financial statement reviews showcase training opportunities for your team and why certain adjustments may have been made.
Period End Financial Close:
The Period End Financial Close focuses on five steps to properly close the period:
- Running your business
- Grading your performance
- Conducting the financial review
- Theft prevention and accuracy
- Revendo a declaração de fluxo de caixa
Um período financeiro final completo FINAL Manter os olhos em suas demonstrações financeiras e ajuda a garantir o período de precisão no período do período. Depois de confirmar que seu balanço é preciso, você pode confiar que o lucro líquido em seu P&L é preciso; No entanto, o lucro não é necessariamente igual em dinheiro na mão.
O lucro do seu P&L é apenas uma pequena parte dos itens que têm impacto no seu fluxo de caixa. Quaisquer alterações no seu balanço patrimonial (ativos, passivos etc.) também têm um impacto no seu fluxo de caixa. Por exemplo, se você pagar um empréstimo de US $ 100 mil, isso não aparecerá em seu P&L. Isso reduz a responsabilidade no seu balanço patrimonial e tem um impacto negativo no seu saldo de caixa (ótima e saudável atividade comercial, mas impacto negativo em dinheiro). não limpou o banco. Todos os depósitos e cheques e transações pendentes teriam que limpar em um dia para que refletisse seu saldo bancário. Como mencionado acima, se você pagar um cartão de crédito ou empréstimo, estará aumentando o valor do seu negócio pagando dívidas, o que é uma atividade positiva para o seu negócio. Só porque você mostra lucro no P&L, não significa que o fluxo de caixa seja forte; Pode haver passivos no balanço patrimonial que estão reduzindo esse fluxo de caixa. O episódio
Understanding The Cash Flow Statement
Common cash flow statement misconceptions:
- The cash flow statement represents your bank balance: The cash flow statement takes into consideration all cash activity within a specific time frame, but those transactions potentially haven’t cleared the bank. All deposits and outstanding checks and transactions would have to clear in one day for it to reflect your bank balance.
- A reduction of cash reflected on the cash flow statement is a negative concept: While a reduction on the cash flow statement does mean a decrease in cash flow, that is not always a bad thing. As mentioned above, if you pay down a credit card or loan, you are increasing the worth of your business by paying off debt, which is a positive activity for your business.
- Strong profits result in healthy cash flow: The cash flow statement is a combination of your P&L and Balance Sheet; just because you show a profit on the P&L doesn’t mean that cash flow is strong; there could be liabilities on the Balance Sheet that are reducing that cash flow.
- Reviewing the P&L and Balance Sheet is enough: The cash flow statement is the best way to view your true cash position and overall financial health.
- As a small business owner, I don’t need a cash flow statement: Regardless of size, any business must have eyes on the cash flow statement.
